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抚州市人民政府关于2018年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告(摘要稿)

发布日期:2019-09-09 17:00 浏览次数:

       受市人民政府委托,7月31日,市审计局局长陶雪华在市第四届人民代表大会常务委员会第二十次会议上作了《关于2018年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。报告的主要内容如下:

根据审计法及相关法律法规,市审计局依法对2018年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明,2018年,全市坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神,全面贯彻落实市委、市政府决策部署和市四届人大三次会议各项决议,以整治“怕、慢、假、庸、散”为重点,以推进“五型”政府为抓手,着力打造“六个”财政,锐意改革创新,勇于攻坚克难,财政发展和改革均取得明显成效,市本级预算执行和其他财政收支情况总体良好。

——财政收入量质齐升。市本级及高新区积极壮大培植财源、狠抓收入征管,2018年市本级、高新区一般预算收入分别比上年增长22.9%、18.27%,税收收入分别比上年增长31.83%、24.01%。

——民生支出保障有力。2018年,市本级安排专项扶贫资金8870万元,较上年增长142.48%;安排民生配套资金近2亿元,拨付托底资金3178万元;安排1.04亿元推进市直公立医院改革,较上年增长200%;安排封山育林奖补、水资源生态补偿、流域生态补偿、秀美乡村建设等专项经费1.68亿元。有效发挥了财政支出“保民生、保稳定、促发展”的作用。

——财政管理改革稳步推进。国库集中支付电子化和授权支付的改革,实现了财政资金从支付到清算全链条闭环“无纸化”传输,简化了报账程序,防范了财政资金风险,提升了财政信息化管理水平和工作效率。

——票据管理方式创新。市财政在全省率先实施非税收入收缴电子一体化管理改革,并得到财政部的充分肯定,实现了政府非税收入全流程一体化、集中式控制、电子化收缴、智能化监控,全面提升非税收入收缴管理水平。

——审计查出的问题得到整改,体制机制进一步健全。各县(区)、市直有关部门和单位持续整改、加强管理、完善制度,防患于未然,市人大财经委、市审计局跟踪督促。上年度审计查出的问题已整改金额17.86亿元,处理处分633人次。

从今年的审计情况看,各县(区)、市直有关部门和单位通过完善制度、加强管理、强化整改等措施,进一步增强了财经法纪意识,但是仍存在管理薄弱环节、体制机制不完善等问题,影响了相关政策措施的落实和财政资金的使用效益。

一、市本级决算草案及财政管理审计情况

市审计局审计了市财政局具体组织市本级预算执行和市本级决算草案编制情况。审计发现的主要问题:

(一)年初预算不够细化。2018年,市本级统筹安排的专项资金占比较高。

(二)提前下达的专项补助未纳入年初预算。2018年,抚州市财政局收到上年提前下达的部分专项补助预算指标,未编入年初预算。

(三)存在未及时下达上级指标的现象。省财政厅下达指标文件后,由于相关单位未及时提出分配意见,导致市财政局未按规定在30日内下达指标文件。

(四)财政专户清理不到位。截至2018年12月底,抚州市财政局和高新区财政局存在财政专户清理不到位现象。

(五)未及时转预算收入。截至2018年12月底,市财政非税收入专户部分资金未按规定及时上缴国库,但2019年2月底前市财政已将该部分非税收入全部缴入国库。

(六)违规收费。2018年1月至8月高新区在非税账户违反规定收取建筑垃圾处理费。

二、部门预算执行审计情况

此次共审计了14个市直单位,并对部分二、三级预算执行单位进行了审计。审计发现的主要问题:

(一)个别单位2018年决算草案与年初预算相差较大。

2018年某单位部门决算当年收入占年初预算的162%。增加部分主要是专项资金。

(二)个别单位公务接待费超财政预算安排。

2018年,某单位公务接待费超财政年初预算安排。

(三)未履行规范程序长期借用外单位人员。

截止2018年12月底,个别单位在未办理规范的借用手续情况下,长期借用外单位工作人员。

(四)未按规定办理施工许可证。

某单位管理的重点工程项目存在先施工,后办理施工许可证或未办理施工许可证的现象。

(五)国有资产管理不规范。

某单位下属未改制企业中的8家企业,拥有国有资产14处,均未办理产权证,其中9处由原企业留守人员负责对外签订出租合同。2018年租金收入全部转入有关人员个人账户,主要用于部分原企业未退休人员交纳社保和留守人员生活补助。

(六)个别单位挤占挪用专项资金。

2018年2月,某单位挪用专项资金,用于发放2017年度单位在职和退休人员文明综治奖等。2019年7月4日,该单位主动申请从正常的公用经费中调整返还专项资金;7月5日,市财政局将专项资金全部收回。

(七)部分单位往来账款未及时清理。

至2018年末,一些部门、单位存在挂账十年以上的往来款,均未及时进行清理。

三、产业扶贫审计调查情况

2019年3月至6月,抚州市审计局、11个县(区)及高新区审计局对全市2017年度、2018年度产业扶贫资金管理使用情况进行了审计调查。审计发现的主要问题:

(一)产业扶贫资金安全方面。一是一些地方通过虚报自主产业项目或规模、施工单位虚报工程量多计工程价款等方式虚报冒领、骗取套取扶贫资金;二是一些地方将产业扶贫资金用于支付信贷通缓释基金以及基地门楼等非扶贫设施建设;三是一些地方超标准、超范围发放产业扶贫补助;四是某县(区)未及时追回已删除或清退的建档立卡贫困户后续合作社分红资金。

(二)产业扶贫资金拨付使用方面。一是某县(区)14家光伏农业专业合作社滞留应分红给贫困户的资金;二是某县(区)将产业扶贫资金用于村庄整治。

(三)扶贫项目绩效和管理方面。一是一些地方一些项目由于经营不善、扶贫带动功能单一、项目选择不合理、项目前期论证不充分等原因,导致产业扶贫项目无法实现预期效果;二是一些地方项目管理不规范;三是某县(区)3个产业扶贫项目未按要求足额支付贫困户产业分红。

四、县级财政管理审计情况

市审计局对某县人民政府2016年度、2017年度财政收支管理情况进行了审计。审计发现的主要问题:有4个县直单位年末结余未纳入下一年年初预算;2017年末一卡通惠农资金仍有结余;18家卫生院虚报冒领基本公共卫生服务补助资金;6个建设项目存在少交税费等问题。

五、金融审计情况

2018年5月至7月,抚州市审计局对4家农村商业银行股份有限公司2017年度资产、负债、损益进行审计。审计发现4家农商银行存在信贷规模和资金投向违反国家宏观调控政策;少计和漏缴税金;违规处置不良资产;五级分类不准确,隐匿或转移不良贷款;未对贷款投向和资金使用用途进行有效跟踪和检查;股权改制或股权转让不符合相关规定等违纪违规问题。

六、政府投资项目审计情况

市审计局2018年7月至2019年6月对市本级部分重点工程项目进行了结(决)算审计,审计中发现存在多计工程造价等问题。

七、审计查出问题的处理情况

对2018年度市本级预算执行和其他财政收支及专项审计查出的具体问题,市政府高度重视,市审计局依法出具了审计报告。下一步,市审计局将按照《江西省人民代表大会常务委员会关于进一步加强审计工作监督的决定》要求和市政府的部署,认真督促整改,并将在年底前向市人大常委会专题报告整改的全面情况。

八、审计建议

(一)着力提高预算编报管理水平。一要充分认识预算编报完整性的重要意义,精心组织预算编制,真实、完整反映各项预算收支,确保预算编报的完整性;二要做细做实做准预算, 尽最大可能将专项资金落实到项目和单位,切实减少财政代编预算规模;三要对常年累计结余结转资金规模较大的部门,在编制下一年度部门预算时,适当压缩部门财政拨款预算总额。

(二)强化预算执行全过程监管。财政年初预算安排的专项资金,要在规定时限内落实到部门和单位;对上级财政部门采取提前告知、下达资金控制数、先预拨后结算等形式下达的专项补助资金,要结合本级预算安排,在规定工作日内全部下达;对补助对象、补助标准明确,可直接下达的上级专项资金,应在收文之日起的规定工作日内及时下达指标文件。要规范收费行为,加强专项资金与财政专户管理,切实提高财政资金使用效益。

(三)强化预算绩效管理。制定切实可行的评价办法和标准,建立健全绩效评价体系,完善预算支出跟踪问效和绩效考评机制,体现奖优罚劣,努力提高财政资金使用绩效。进一步扩大政府支出绩效评价范围,强化全过程预算绩效管理,全面评价预算整体及相关项目支出绩效,将评价结果作为调整财政支出结构、完善财政政策的重要依据,进一步促进财政资金优化配置和高效使用。

(四)全力打好脱贫攻坚战。要科学制定产业扶贫规划和措施,精准选定优势产业项目,加强农业技术培训,积极引导和推进贫困户发展多种形式的适度规模经营,提升产业扶贫的质量和效益,建立健全促进稳定脱贫和防止返贫长效机制,确保如期实现“两不愁、三保障”。

(五)金融企业要树立审慎经营、持续规范的发展观念。一要提高贷款五级分类准确性和资产质量真实性,加强风险处置;二要合理把握信贷投向,加强信贷风险管理。加强对小微企业、“三农”等的信贷支持;限制对产能过剩、重复建设等行业的贷款投放;三要强化“贷前调查、贷时审查、贷后检查”和“审贷分离、分级审批”执行力度;四要进一步深化财务核算集中管理模式改革,在分支行财务集中的基础上,逐步实现区域性的财务集中,最终实现集团化的财务核算集中管理。

来源:抚州市审计局

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